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課程編號： 801773企業納稅籌劃及2010年企業所得稅匯算清繳操作實務與風險控制高級研討會推薦星級：
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課程分類：
財務管理系列>>企業納稅籌劃及2010年企業所得稅匯算清繳操作實務與風險控制高級研討會
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培訓講師：
課時：
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課程對象：
企業董事長、ＣＥＯ、總裁、副總裁、總經理、ＣＦＯ、財務總監、財務經理、、稅務經理、稅務主管、總帳會計、稅務會計相關人員等。
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報名聯系：
021-5566 9210， 189 1765 5637（微信） training@021px.com
- 課程背景
- 課程收益
- 課程大綱
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眾所周知，2010年度企業所得稅匯算清繳工作引起了企業的高度關注，自新《企業所得稅法》執行以來，財政部、國家稅務總局相繼發布了一系列企業所得稅配套、補充政策文件，還有未明確文件將要發布。如何在短時間內掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧？怎樣有效控制和規避稅務風險？如何在匯算清繳前進行統籌安排尤其在當前嚴征管嚴稽查的形勢下，做好納稅籌劃更顯得非常重要。
由于會計與稅法的差異天然存在，企業涉稅風險愈加擴大。企業如果不能準確地掌握這些新的變化差異，并采用適合的帳務處理方法，就有可能留下稅務風險。如何在匯算清繳前對企業自身納稅健康狀況做個正確評價？如何界定和處理不同稅務事項的風險？如何在企業所得稅匯算清繳前未雨綢繆，做好相關的籌劃工作？
日 程 及 課 程 內 容
主題一：企業納稅籌劃與稅務風險控制
一、企業面臨的稅務環境、納稅現狀及稅制改革
二、企業如何進行稅務風險管理，控制稅務風險，提升稅務價值
（一）、稅務認識誤區與稅務風險分析；（二）、稅務風險的事前、事中、事后管理與控制；（三）、企業經營業務與財務、稅務的協調；
（四）、納稅籌劃的目標：規避風險與降低稅負兼顧；（五）、案例分析。
三、稅收籌劃的基本知識
（一）納稅籌劃興起的背景（二）納稅籌劃的概念與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區別（三）納稅籌劃的基本類型、特點、程序
四、企業納稅籌劃的基本原則和技術
（一）納稅籌劃的基本原則：（二）納稅籌劃平臺（三）納稅籌劃技術手段：
1、免稅技術手段；2、減稅技術手段；3、稅率差異技術手段； 4、分劈技術手段； 5、扣除技術手段； 6、抵免技術手段； 7、延期納稅技術手段
五、納稅籌劃的基本路徑：
（一）、按照公司企業生產經營的主要過程（環節）進行籌劃：
1、企業設立的籌劃；2、籌資、投資的籌劃；3、經營方式、經營品種的選擇；4、采購與銷售的籌劃；5、財務核算環節的籌劃（發票、限制與非限制、資產等）；6、利潤分配的籌劃；7、申報技巧籌劃法；8、案例分析
（二）、按照我國現行稅收制度的特點，就其主要稅種所涉及的范圍進行籌劃：
1、流轉稅的籌劃（增值稅、營業稅等）；2、所得稅的籌劃（企業所得稅、個人所得稅）；3、其他稅種的籌劃（房產稅、土地增值稅、契稅等）；4、案例分析
（三）、關聯交易的稅務安排
六、進行納稅籌劃需要注意的四大問題
七、防范、降低和控制納稅籌劃風險與企業自查的處理
八、疑難問題解析與案例分析
主題二、2010年度企業所得稅匯算清繳方略與疑難問題實務處理
一、企業所得稅納稅義務的判定
二、企業所得稅匯算清繳相關配套政策的變化、解析與實務運用
包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費配套政策、企業重組政策、資產損失、加速折舊、關于財政資金的幾個文件、搬遷補償、技術轉讓所得、稅收優惠及過渡、各項保險扣除、手續費傭金、廣告費業務宣傳費、匯算清繳管理辦法、加強稅種征管、匯總納稅、房地產新31號文件、建筑企業所得稅等等政策文件的變化、解讀與運用
三、匯算清繳應重點關注的重、難點問題及納稅調整：
組合銷售；工資薪金、福利費等三項經費問題；保險扣除、企業年金；業務招待費；廣告費和業務宣傳費；手續費及傭金；資產損失；評估；資本化和費用化；權責發生制原則；應計未計費用；白條、假票；禮品；交通補貼、通訊補貼；辦公費；旅游費；……問題；案例分析
四、源泉扣繳與匯算清繳
新稅法下源泉扣繳的重要性與風險問題。
五、稅收優惠的處理策略
新稅法下，一般企業、高新技術企業、技術先進企業、軟件企業如何依法利用相關優惠政策，最大化的享受減免稅優惠。
六、特殊事項的處理策略
匯總納稅、關聯方交易、中介機構審核鑒證、匯算清繳前納稅籌劃、房地產企業等。
七、2010年新《企業所得稅年度納稅申報表》的修訂、填列與納稅策略的處理
八、匯算清繳涉及的個人所得稅問題處理策略
九、匯算清繳中賬務處理實務與納稅調整。 - 講師介紹
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