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- 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中必須符合的股權(quán)授予條件
- 發(fā)布人：admin 日期：2010-07-02
- 本文摘自胡八一博士所著的《職業(yè)晉升如何落地--職業(yè)晉升設(shè)計(jì)的十大關(guān)鍵》一書
一、股權(quán)的授予條件
1.授予條件
所謂授予條件，就是指激勵(lì)對(duì)象獲授股權(quán)時(shí)必須達(dá)到或滿足的條件，達(dá)不到條件的不能獲授股權(quán)。授予條件一般涉及兩個(gè)方面：一個(gè)是公司的主體資格必須符合要求，另一個(gè)就是激勵(lì)對(duì)象的資格必要符合要求。
對(duì)于公司來說，如果發(fā)生最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會(huì)予以行政處罰或者中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不能實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的其他情形等情況，這就意味著公司本身已經(jīng)喪失了實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的主體資格。既然公司都不具備實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的條件，自然也就不能授予股權(quán)了。
對(duì)于激勵(lì)對(duì)象來講，如果發(fā)生最近三年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的； 最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的；具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的情況之一的，說明該激勵(lì)對(duì)象不具備獲授股權(quán)的基本條件。
在以上條件符合的前提下，有時(shí)候授予股權(quán)還附帶業(yè)績條件，即業(yè)績考核合格后，才可以獲授股權(quán)。這一點(diǎn)與股權(quán)的行權(quán)條件較為相似，下面將會(huì)講到。
◎ 案例
我湖南有一個(gè)客戶，他們公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予條件時(shí)這樣的：
只有在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，激勵(lì)對(duì)象才能獲授股權(quán)；若未能同時(shí)滿足下列條件，本激勵(lì)計(jì)劃自然終止。
1.公司未發(fā)生如下任一情形：
（1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；
（2）最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會(huì)予以行政處罰；
（3）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不能實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的其他情形。
2.激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生下列任一情形：
（1）最近三年內(nèi)被交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；
（2）最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的；
（3）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的；
（4）公司董事局認(rèn)定其他嚴(yán)重違反公司有關(guān)規(guī)定的。
2.授予方式
股權(quán)的授予方式，主要有以下幾種：
（1）一次性授予
公司一次性授予員工股權(quán)，授予日可以是員工被聘用之日，以吸引員工加入本企業(yè)；也可以是員工晉升之時(shí)，這可以使員工在獲取權(quán)利的同時(shí)還得到金錢利益，從而強(qiáng)化員工的滿足感；可以在員工持續(xù)任職一段時(shí)間后授予，如3-5年，以此提高員工離職跳槽的機(jī)會(huì)成本，進(jìn)而有效地留住人才；也可以在其他特定日期授予，如公司成立紀(jì)念日，以增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和員工自豪感；還可以再達(dá)到某一既定目標(biāo)時(shí)授予，如銷售業(yè)績達(dá)到某一目標(biāo)，從而更有效地激勵(lì)員工為了實(shí)現(xiàn)公司的目標(biāo)而努力工作。
（2）分期授予
① 企業(yè)可以每年按一定比例授予員工股權(quán)，也可以將業(yè)績劃分為不同梯度，激勵(lì)員工不斷努力工作，達(dá)到更高的業(yè)績水平，從而獲得更多的股權(quán)。
分期授予股權(quán)，管理起來比較繁瑣。尤其是這種以業(yè)績水平為基礎(chǔ)而授予的股權(quán)，需要計(jì)劃管理者定期評(píng)估員工業(yè)績，這類評(píng)估工作既費(fèi)時(shí)又費(fèi)力，而且很難處處都能有科學(xué)合理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，有時(shí)在評(píng)價(jià)中難免帶有主觀人為因素，很難做到公正、公平，因此在實(shí)際操作時(shí)較難掌握。但分期授予方式把員工利益與企業(yè)利益聯(lián)系在一起，使員工更能體會(huì)到成功的喜悅和失敗的酸楚。
② 企業(yè)可以依據(jù)某種業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)或某種統(tǒng)一的原則授予股權(quán)。
典型的以業(yè)績?yōu)橐罁?jù)的分期授予，首先得給予部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理一定數(shù)量的股權(quán)的分配權(quán)，使他們可以依據(jù)業(yè)績?cè)u(píng)估，分配給本企業(yè)的員工。相應(yīng)的業(yè)績?cè)u(píng)估可以由相應(yīng)的經(jīng)理作出，也可以由員工集體做出。
這種授予方法具有靈活性的優(yōu)點(diǎn)，可以激勵(lì)員工更好的工作。但是，其在決策方面的靈活性和經(jīng)理個(gè)人的主觀性，會(huì)造成員工認(rèn)為實(shí)際的獎(jiǎng)勵(lì)缺乏公正性。此外，除非業(yè)績?cè)u(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)在激勵(lì)計(jì)劃開始實(shí)施時(shí)就非常明確，否則員工就不可能確切地知道他們需要怎么做才能獲得股權(quán)。
如果以個(gè)人業(yè)績作為判斷標(biāo)準(zhǔn)，公司就應(yīng)該在每個(gè)股權(quán)授予期間，可以是1年、2年，或者是為了實(shí)現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)所需的時(shí)間，為每一位受考核的員工設(shè)定個(gè)人業(yè)績目標(biāo)。只要達(dá)到了這個(gè)目標(biāo)，員工就會(huì)獲得相應(yīng)的股權(quán)。
重要提示
以個(gè)人業(yè)績作為授予股權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)，不僅需要耗費(fèi)大量的時(shí)間，還有可能引起員工過分注意個(gè)人目標(biāo)而放棄工作中的相互協(xié)作。
也可以按照小組達(dá)到的業(yè)績，授予整個(gè)小組一定數(shù)量的股權(quán)。如果小組達(dá)到了規(guī)定的業(yè)績指標(biāo)，相應(yīng)地就在小組成員之間平均分配，或者按照工資比例分配，或者按照小組成員共同認(rèn)可的方案進(jìn)行分配，或者由小組的組長按照事先確定的某種標(biāo)準(zhǔn)自行決定成員之間的股權(quán)分配。
③ 在聘用時(shí)授予一定數(shù)量的股權(quán)，然后在提升時(shí)或以后定期追加授予。
將股權(quán)授予與提升相結(jié)合，會(huì)激勵(lì)員工為了獲得提升而改進(jìn)自己的工作技巧，努力提高工作績效。但是，此種方式也會(huì)忽視某些員工，雖然他們工作的業(yè)績很多，但由于工作性質(zhì)所限，不容易得到提升，以致挫傷這部分員工的工作積極性。
（3）補(bǔ)充授予
所謂的補(bǔ)充授予，就是在員工行權(quán)時(shí)再自動(dòng)追加授予一定數(shù)量的股權(quán)。例如，某員工擁有10000股股權(quán)，行權(quán)了1000股，那么在行權(quán)時(shí)，他就將獲得另外10000股新的股權(quán)，以保持擁有的公司股權(quán)水平不變。由于這種自動(dòng)的追加授予有助于保持員工持有較高比例的公司股權(quán)，因此股東可能會(huì)反對(duì)由此引起的持續(xù)股權(quán)稀釋效應(yīng)。
知識(shí)點(diǎn)撥
通常的做法是：在首次實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，一次性地授予激勵(lì)對(duì)象較多的股權(quán)甚至全部授予。但最好是留下一定比例的股權(quán)在以后分批授予，分批授予的時(shí)間可以選擇在晉升、取得重大科技成果，或每年1次的業(yè)績?cè)u(píng)定時(shí)。一般來說，股權(quán)在激勵(lì)對(duì)象受聘和晉升時(shí)獲得的數(shù)量相對(duì)較多，每年業(yè)績?cè)u(píng)定時(shí)獲得的數(shù)量相對(duì)減少。
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